保障好靈活就業(yè)群體養(yǎng)老權(quán)益
隨著全球老齡化趨勢(shì)發(fā)展，“三支柱”模式正成為各國(guó)養(yǎng)老金體系改革的主流選擇。在近日召開的新聞發(fā)布會(huì)上，人力資源和社會(huì)保障部新聞發(fā)言人盧愛紅介紹說(shuō)，按照國(guó)務(wù)院部署，人社部近期會(huì)同財(cái)政部，協(xié)調(diào)相關(guān)部門，共同推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱建設(shè)。
何為“三支柱”體系？“在我國(guó)現(xiàn)行的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，第一支柱是政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第二支柱是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以企業(yè)年金、職業(yè)年金為主；第三支柱是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，以個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)為主?！敝醒胴?cái)經(jīng)大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任褚福靈解釋說(shuō)。
盧愛紅表示，按照先解決重點(diǎn)難點(diǎn)問題和3個(gè)支柱逐次推進(jìn)原則，近年工作重點(diǎn)主要集中在改革完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面。截至2017年底，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到9.15億人。企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平實(shí)現(xiàn)“十三連調(diào)”，企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金同步調(diào)整，1億多退休人員受益。與此同時(shí)，城鄉(xiāng)居民人均月養(yǎng)老金超過120元。
“目前，作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其‘全覆蓋、?；尽哪繕?biāo)已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)。作為第二支柱的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，經(jīng)過十幾年的發(fā)展，也具備一定規(guī)模，但作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)滯后?！瘪腋ｌ`說(shuō)。
“應(yīng)該看到，中小微企業(yè)已經(jīng)成為吸納城鎮(zhèn)就業(yè)的主力軍，這其中包括大量的靈活就業(yè)者、個(gè)體工商戶、非全日制勞動(dòng)者。同時(shí)，日益興起的去組織化的新就業(yè)形態(tài)，打破了雇主與勞動(dòng)者之間傳統(tǒng)的用工關(guān)系，這對(duì)目前已有的勞動(dòng)和社保等政策也提出了挑戰(zhàn)。”中國(guó)人民大學(xué)教授董克用指出，目前，第一支柱和第二支柱覆蓋的主要是有工作單位的職工。但廣大靈活就業(yè)群體的養(yǎng)老權(quán)益同樣應(yīng)該得到保障，這也是建設(shè)第三支柱的應(yīng)有之義。
褚福靈表示，“三大支柱”共同組成我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系，彼此之間應(yīng)是互補(bǔ)關(guān)系，同時(shí)，三大支柱之間也并不能相互替代?！盎攫B(yǎng)老保險(xiǎn)作為法定的、普惠的、面向全體勞動(dòng)者的社會(huì)保障制度，具有收入再分配和促進(jìn)社會(huì)公正與團(tuán)結(jié)的功能，是整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基石，其責(zé)任是第二、第三支柱都無(wú)法承擔(dān)的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金所享受的稅前扣除優(yōu)惠也是第二、第三支柱所不具備的。”褚福靈說(shuō)。
董克用認(rèn)為，單靠某一支柱或過分倚重某一支柱都是不可持續(xù)的。從國(guó)際上看，目前發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老金第一支柱的替代率在40%左右，加上第二、三支柱，替代率最終達(dá)到70%到80%左右。但在我國(guó)，目前第一支柱還是“一支獨(dú)大”。如何在確保“第一支柱”的基礎(chǔ)不動(dòng)搖的前提下，通過政策創(chuàng)新做大做強(qiáng)“第二支柱”和“第三支柱”，適時(shí)調(diào)整養(yǎng)老保障“三支柱”的結(jié)構(gòu)比重，至關(guān)重要。
如何建強(qiáng)第三支柱？受訪專家表示，首先需要政府強(qiáng)有力的稅收遞延的激勵(lì)。
“這種稅收優(yōu)惠政策，既可以面向個(gè)體勞動(dòng)者，也可以放寬范圍，比如收入較高的企業(yè)職工，在參加單位企業(yè)年金或職業(yè)年金的同時(shí)，也可以自愿參加個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)，這樣他們就可以多一份額外的個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金收入?！瘪腋ｌ`說(shuō)。
除了稅收優(yōu)惠政策外，“個(gè)人賬戶”是第三支柱的另一個(gè)關(guān)鍵詞。董克用說(shuō)：“在稅收遞延的激勵(lì)下，第三支柱應(yīng)該以個(gè)人賬戶為核心展開基礎(chǔ)制度設(shè)計(jì)。這樣賬戶里的資金無(wú)論是領(lǐng)取還是運(yùn)營(yíng)，都可以實(shí)現(xiàn)封閉管理，有很高的透明度，同時(shí)也能避免國(guó)家稅收的流失?！?/span>
在董克用看來(lái)，建設(shè)第三支柱，還要多渠道投資促進(jìn)基金保值增值，使參保人擁有足夠多的投資選擇權(quán)?！氨热缫幻磳⑼诵莸穆毠ぃ谫?gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的時(shí)候，更多考慮的應(yīng)該是資金的安全性。而一名25歲左右的年輕人，在投資時(shí)可能更關(guān)注資金的增值空間?！倍擞谜J(rèn)為，在第三支柱建立的過程中，應(yīng)該讓保險(xiǎn)、基金、銀行儲(chǔ)蓄、不動(dòng)產(chǎn)等突破封閉格局，多渠道提供產(chǎn)品，讓參保人能夠選擇最適合自己的投資方案，從而引導(dǎo)居民將更多資產(chǎn)投入到養(yǎng)老儲(chǔ)備中。
“商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)提高管理服務(wù)水平，特別是在拓寬服務(wù)領(lǐng)域、增加服務(wù)供給的同時(shí)，要確?；鸢踩?，確保產(chǎn)品能助力實(shí)現(xiàn)‘老有所養(yǎng)’目標(biāo)，使投資者更放心?！瘪腋ｌ`說(shuō)。
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